財(cái)聯(lián)社3月1日訊（記者 劉建 王平安）歷經(jīng)8個(gè)月時(shí)間，深陷漩渦的東方集團(tuán)（600811.SH）立案調(diào)查終于有了新進(jìn)展，證監(jiān)會(huì)初步查明，東方集團(tuán)涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，且該行為可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。

截至2024年9月30日，東方集團(tuán)股東戶數(shù)高達(dá)12.9萬，在重大財(cái)務(wù)造假逐漸浮出水面后，股民如何保障自己的合法權(quán)益成了需要關(guān)心的問題。北京國舜律師事務(wù)所律師董飛向財(cái)聯(lián)社記者表示，“上市公司即使最后因觸及重大違法導(dǎo)致退市，但只要仍在正常經(jīng)營，就可以通過法律途徑索賠來幫助股民爭取合法權(quán)益。”

東方集團(tuán)重大財(cái)務(wù)造假“浮出水面”

昨日晚間，證監(jiān)會(huì)通報(bào)：2024年6月20日，我會(huì)對東方集團(tuán)股份有限公司（簡稱東方集團(tuán)）立案調(diào)查。現(xiàn)已初步查明，東方集團(tuán)披露的2020年至2023年財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重不實(shí)，涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。該案目前正在調(diào)查過程中，我會(huì)將盡快查明違法事實(shí)，依法嚴(yán)肅處理。

根據(jù)東方集團(tuán)過往披露的財(cái)報(bào)顯示，在2020年至2023年期間，公司有3年的營收超過100億，除了在2020年度凈利潤實(shí)現(xiàn)盈利外，此后連續(xù)3年凈利潤都出現(xiàn)虧損。

2020年公司營業(yè)收入為147.11億元，同比增長11.63%，實(shí)現(xiàn)凈利潤2.40億元，同比下降58.8%；2021年公司營業(yè)收入為137.29億元，同比下降6.68%，凈利潤虧損17.19億元，同比下降814.81%；2022年公司營業(yè)收入為112.65億元，同比下降17.94%，凈利潤虧損9.96億元；2023年公司營業(yè)收入為60.81億元，同比下降46.02%，凈利潤虧損15.57億元。

東方集團(tuán)“東窗事發(fā)”于2024年6月18日，公司突發(fā)公告稱，因關(guān)聯(lián)方東方集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司流動(dòng)性趨緊，導(dǎo)致公司及子公司在該財(cái)務(wù)公司的16.4億元存款提取受限。

這一消息迅速引發(fā)市場震動(dòng)，拉開了東方集團(tuán)危機(jī)的序幕。

在財(cái)務(wù)危機(jī)爆發(fā)后，為安撫市場和投資者，公司實(shí)控人迅速出具了《關(guān)于化解財(cái)務(wù)公司相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的承諾函》，東方集團(tuán)有限公司作為東方集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司控股股東，其與實(shí)際控制人張宏偉將采取包括但不限于資產(chǎn)處置等方式支持財(cái)務(wù)公司化解流動(dòng)性資金不足問題，保證上市公司在財(cái)務(wù)公司存款的安全性、流動(dòng)性，東方集團(tuán)有限公司及實(shí)際控制人預(yù)計(jì)上述承諾將在未來3-6個(gè)月內(nèi)完成。

但6個(gè)月過去，上市公司實(shí)控人張宏偉的承諾成了“泡沫”。財(cái)務(wù)造假背后，東方集團(tuán)在資金方面的壓力也日益凸顯，2025年2月14日，東方集團(tuán)披露了關(guān)于無法按期歸還募集資金的公告，公司于2024年3月6日使用6.29億元閑置募集資金臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，由于公司流動(dòng)資金緊張，公司預(yù)計(jì)無法按期將上述募集資金歸還至募集資金專用賬戶。

律師：12.9萬股東可正常維權(quán)

截至2024年三季度末，東方集團(tuán)仍有股東12.9萬戶，在初步查明公司涉及財(cái)務(wù)造假后，投資者如何保障自己的合法權(quán)益成了需要關(guān)心的問題。

財(cái)聯(lián)社記者在股吧等平臺發(fā)現(xiàn)，有不少投資者均表示了自己的看法：“投資者怎么辦，有沒有退市賠償？”“散戶付出慘痛代價(jià)”……字里行間滿是焦慮與擔(dān)憂。

根據(jù)證券法及相關(guān)法律法規(guī)，上市公司有義務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露財(cái)務(wù)信息，保障投資者的知情權(quán)。若因公司財(cái)務(wù)造假導(dǎo)致股東權(quán)益受損，股東有權(quán)通過法律途徑維護(hù)自身權(quán)益。在此類案件中，股東可依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定》，向法院提起民事訴訟，要求公司及相關(guān)責(zé)任人賠償因財(cái)務(wù)造假造成的投資損失。

北京國舜律師事務(wù)所律師董飛向財(cái)聯(lián)社記者表示，“上市公司即使最后因觸及重大違法導(dǎo)致退市，但只要仍在正常經(jīng)營，就可通過法律途徑索賠來幫助股民爭取合法權(quán)益?！?/p>

對于索賠范圍，董飛進(jìn)一步指出，“索賠時(shí)間范圍有開始與截止兩個(gè)時(shí)間，由于東方集團(tuán)是于2020年開始涉嫌財(cái)務(wù)造假，所以從東方集團(tuán)2020年報(bào)發(fā)布的那一天就已涉及虛假陳述，其后買入的投資者均可以進(jìn)行索賠，但需注意的是，如果其在2020年半年報(bào)就已涉嫌財(cái)務(wù)造假，則該時(shí)間可能提前到2020年半年報(bào)發(fā)布日；至于截止時(shí)間點(diǎn)則可能需要法院最終認(rèn)定，一個(gè)時(shí)間點(diǎn)可能是證監(jiān)會(huì)立案的時(shí)間，另一個(gè)便是彼時(shí)財(cái)務(wù)公司大額存款提取受限揭露日的時(shí)間。但最后的具體時(shí)間點(diǎn)，還需要看證監(jiān)會(huì)的最終處罰結(jié)果?！?/p>

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2024年證監(jiān)會(huì)查處包括財(cái)務(wù)造假在內(nèi)的信息披露違法案件135件，同比增長17%，居各類案件數(shù)量之首，證監(jiān)會(huì)多次重申，不斷強(qiáng)化對欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等投資者最關(guān)切、最痛恨、“最不能忍”的違法行為的打擊懲治。

值得一提的是，東方集團(tuán)昨晚發(fā)布了關(guān)于立案調(diào)查進(jìn)展暨風(fēng)險(xiǎn)提示公告 ，表示截至本公告披露日，中國證監(jiān)會(huì)的調(diào)查尚在進(jìn)行中，公司尚未收到就上述立案調(diào)查事項(xiàng)的結(jié)論性意見或決定。在立案調(diào)查期間，公司將積極配合中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)調(diào)查工作。